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Conciliación Bancaria Saldos Ajustados

Considero que esta conciliación refleja mejor los datos, ya que deberemos llegar a saldos iguales tanto en bancos como en libro, de ahí su nombre ajustada.

Requerimientos:

En todas las conciliaciones vamos a requerir lo mismo, así que si este dato lo encuentra en los diferentes tipo de concilliaciones solo es para refrescar un poco los datos.

Requerimos de:
• El movimiento en bancos del mes a conciliar
• El movimiento en libros del mes a conciliar
• La conciliación del mes anterior a conciliar
• Lápiz, papel, calculadora, hoja electrónica(si quisieramos digital)

Pasos de una conciliación:

Al igual que los requerimientos los pasos son iguales en todas las conciliaciones ya que lo que nos interesa es ver que no podemos cruzar entre bancos y libros. Lo que difiere en los tipos de conciliació en la forma en que presentaremos los datos.

Pasos:
• Debemos tomar el movimiento de bancos (o el de libros es indiferente) y cruzar esta información con la de libros (dependera de cuál nos estemos basando), si el movimiento aparece en los dos marcamos con el lápiz para identificar que el movimiento esta correcto. Este proceso es un poco lento ya que los datos no siempre están en el mismo orden, ni están registrados en la misma fecha. Lo que nos guiara para cruzar es el numero de documento y el monto.
• Despues de concluir todos los movimientos de alguno de los dos estados, los tomamos por separado. En este caso solo nos concentraremos con los que no estan marcados. Lo que vamos a tratar de identificar es si esos movimientos vienen de la conciliacion pasada o si algunos de los movimientos se anulan entre si.
• Debemos resaltar los movimientos que no se cruzaron dicho de otra forma los que no marcamos
• Decidir que machote de conciliación utilizaremos
• Agrupar los datos según detallamos mas adelante
• Traspasar los datos.

Hallazgos en una conciliación:

Cheques pendiente de cambio. Esto porque no se cobrán cuando se giran o simplemente no se ha entregado

Depósito en tránsito. Son depósitos que enviamos en las últimas fechas del mes que el banco no ha registrado. En este rubro debemos tener cuidado y analizarlos bien, no vaya a ser que el deposito nunca se fue, o nos robaron el dinero o era de otra cuenta corriente

Depósitos no registrados. Son depositos que estan en bancos pero que no hemos registrado, hechos por clientes o por nosotros que se nos olvido registrar

Notas de Credito pendiente de registro. Principalmente intereses ganados o reversiones de algún movimiento como cheques que giramos sin fondos.

Notas de Debito pendiente de registro. Cargos por servicios bancarios, cobro de chequeras, o por algun otro servicio bancario, cheques devueltos(que se depositaron), faltantes en deposito

Errores en bancos o en libros. Errores de digitación (como diferencias en los montos), errores de registro de una cuenta en otra,registros duplicados.

Como se representa la información en el machote:

Tener presente que siempre partiremos del saldo final tanto en bancos como en libros de la fecha a conciliar.

Los cheques pendientes de cambio debemos restarlos del saldo en bancos

Los depositos en transito debemos sumarlos del saldo en bancos

Los depositos pendientes de registro debemos sumarlos en libros

Las ND debemos restarlas de libros

Las NC debemos sumarlas de libros

Los errores cometidos debemos llevarlos donde se cometieron ya sea en bancos o en libros y debemos sumarlos o restarlos(debe hacer lo contrario a como se registro).

Formato - Modelo - Machote:

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