Conciliación Bancaria de Libros a Bancos

En este tipo de conciliación partimos del saldo final del periodo a concialiar en Libros hasta llegar al saldo final en Bancos. Aquí debemos ver que es una balanza, a que nos referimos. Como buscamos partir del saldo en libros hasta llegar al de Bancos todo aquello que se sumo en libros que en bancos no esta vamos a tener que restarlo, lo que restamos vamos a tener que sumarlo. En caso de los movimientos en bancos que no estan en libros pero si en bancos lo que se sumo se suma y lo que se resto se resta, entonces recordar lo que haremos con los movimientos pendientes que no se cotejarón o cruzarón:
Lo que suma en libros lo vamos a restar
Lo que resta en libros lo vamos a sumar
Lo que sumo en bancos lo vamos a sumar
Lo que resto en bancos lo vamos a restar
conciliacion de Libros a bancos

*Recordar que en si este modelo se inicia con el saldo en Libros hasta llegar al saldo final en bancos.

Requerimientos:

En todas las conciliaciones vamos a requerir lo mismo, así que si este dato lo encuentra en los diferentes tipo de concilliaciones solo es para refrescar un poco los datos.

El movimiento en bancos del mes a conciliar
El movimiento en libros del mes a conciliar
La conciliación del mes anterior a conciliar
Lápiz, papel, calculadora, hoja electrónica(si quisieramos digital)

Pasos de una conciliación:

Al igual que los requerimientos los pasos son iguales en todas las conciliaciones ya que lo que nos interesa es ver que no podemos cruzar entre bancos y libros. Lo que difiere en los tipos de conciliació en la forma en que presentaremos los datos.

Debemos tomar el movimiento de bancos (o el de libros es indiferente) y cruzar esta información con la de libros (dependera de cuál nos estemos basando), si el movimiento aparece en los dos marcamos con el lápiz para identificar que el movimiento esta correcto. Este proceso es un poco lento ya que los datos no siempre están en el mismo orden, ni están registrados en la misma fecha. Lo que nos guiara para cruzar es el numero de documento y el monto.
Despues de concluir todos los movimientos de alguno de los dos estados, los tomamos por separado. En este caso solo nos concentraremos con los que no estan marcados. Lo que vamos a tratar de identificar es si esos movimientos vienen de la conciliacion pasada o si algunos de los movimientos se anulan entre si.
Debemos resaltar los movimientos que no se cruzaron dicho de otra forma los que no marcamos
Decidir que machote de conciliación utilizaremos
Agrupar los datos según detallamos mas adelante
Traspasar los datos.

Hallazgos en una conciliación:

Cheques pendiente de cambio. Esto porque no se cobrán cuando se giran o simplemente no se ha entregado

Depósito en tránsito. Son depósitos que enviamos en las últimas fechas del mes que el banco no ha registrado. En este rubro debemos tener cuidado y analizarlos bien, no vaya a ser que el deposito nunca se fue, o nos robaron el dinero o era de otra cuenta corriente

Depósitos no registrados. Son depositos que estan en bancos pero que no hemos registrado, hechos por clientes o por nosotros que se nos olvido registrar

Notas de Credito pendiente de registro. Principalmente intereses ganados o reversiones de algún movimiento como cheques que giramos sin fondos.

Notas de Debito pendiente de registro. Cargos por servicios bancarios, cobro de chequeras, o por algun otro servicio bancario, cheques devueltos(que se depositaron), faltantes en deposito

Errores en bancos o en libros. Errores de digitación (como diferencias en los montos), errores de registro de una cuenta en otra,registros duplicados.

Como se representa la información en el machote:

-Partiremos del saldo final en libros y debemos llegar al saldo final en bancos de la fecha a conciliar.

Los cheques pendientes de cambio debemos sumarlos del saldo en libros. Esto por que si lo vemos en una balanza los mismos ya aun no se han restaron en bancos y si lo que buscamos es este saldo pues debemos hacer la misma operación aritmetica contraria que se hizo en libros

Los depositos en transito debemos restarlos del saldo en libros. Esto por que estos aún en bancos no se ven reflejado.

Los depositos pendientes de registro debemos sumarlos en libros. ESto por que en el saldo en bancos esta contemplado.

Las ND bancarias debemos restarlas del sado en libros.

Las NC bancarias debemos sumarlas del sado en libros.

Los errores cometidos dependerán del tipo de error y donde se cometió. Pero siempre lo que sumo en bancos deberemos sumarlo en libros, lo que se resto en bancos deberemos restarlo del saldo en libros, los errores que suma en libros debemos restarlos del saldo en libros, los que restaron del saldo en libros deberemos sumarlo.

Formato - Modelo - Machote:

Formato conciliacion bancaria de Libros a Bancos

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